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Un plan d’épargne retraite permet de placer de l’argent, pour le récupérer plus tard sous la forme d’une rente ou d’un capital. Un coup de pouce bien utile, notamment quand on se retrouve avec une pension modeste. Les travailleurs prévoyants qui versent régulièrement de l’argent sur leurs PER ont aussi droit à un avantage fiscal.
Les versements qu’ils font vers leur plan d’épargne retraite peuvent alléger leur revenu imposable. Résultat ? Le fisc réclame moins d’impôts. Pour optimiser l’année 2024, vous n’avez que 3 mois. Plus vous alimenterez votre PER avant le 31 décembre 2024, plus vous pourrez en profiter l’été prochain, au moment de régler votre fiscalité. On fait le point !
Comment le plan d’épargne retraite peut vous aider ?
Lorsque vous envoyez des fonds vers le PER, il s’agit d’argent qui finira tôt ou tard par vous profiter. Cela dit, pour cette anticipation, vous avez droit à un avantage fiscal considérable. Pour vous idée à y voir plus clair, voici un cas pratique :
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- Imaginons que vous avez alimenté votre plan d’épargne retraite à hauteur de 1 000 euros en 2024.
- Or, ces versements sont déductibles des impôts. Il faudra donc les mentionner dans votre déclaration de revenus au printemps prochain.
- Vous pourrez alors déduire 1 000 euros sur votre revenu imposable de l’année 2024.
Si vous avez un plan d’épargne retraite, vous avez ainsi tout intérêt à le remplir. À la fois pour limiter vos impôts et sécuriser votre avenir. Mais sachez qu’il existe des seuils à ne pas dépasser avec cet avantage.
- Si vous êtes salarié, vous ne pouvez pas déduire une somme supérieure à 10 % de votre revenu net imposable. En clair, si vous avez perçu 50 000 euros de salaire en 2024, et que vous avez versé 7 000 euros sur votre PER la même année, vous ne pourrez déduire que 5 000 euros (10 % de 50 000 euros).
- Même avec une rémunération bien plus élevée, il y a d’autres limites à respecter. En effet, une déduction liée au plan d’épargne retraite ne peut pas excéder 35 194 euros. Ainsi, si vous gagnez 400 000 euros en 2024, que vous en mettez 40 000 de côté sur votre PER, vous ne pourrez déduire que 35 194 euros (et non 40 000 euros).
Pour ceux qui exercent en indépendant, le plafond atteint 85 780 euros en 2024. En clair, les versements qu’ils font sur le plan d’épargne retraite peuvent permettre de déduire jusqu’à 10 % des bénéfices imposables (de l’année N-1). Ainsi qu’une déduction de 15 % sur le bénéfice imposable (entre les plafonds 1 et 8 de la Sécurité sociale).
Un avantage qui dure
Si vous n’avez pas utilisé vos déductions lors des trois années précédentes, alors que vous y aviez droit, vous pouvez les utiliser en une fois. Voici un exemple simple :
- Vous gagnez 45 000 euros par an depuis 2021. Vous versez tous les ans 4 500 euros sur votre plan d’épargne retraite.
- Théoriquement, le plafond correspond à 10 % de vos revenus, dans la limite de 35 194 euros.
- Si vous n’avez pas utilisé cet avantage fiscal entre 2021 et 2024, vous allez pouvoir en profiter en une seule fois. Vous pourrez ainsi déduire de votre revenu imposable :
- 4 500 euros pour l’année 2024
- 4 500 euros pour l’année 2023
- 4 500 euros pour l’année 2022
- 4 500 euros pour l’année 2021
- Soit une déduction totale de 18 000 euros…
Couple et plan d’épargne retraite
Vous avez déjà dépassé votre plafond pour l’année en cours et les trois années précédentes ? Si vous avez un conjoint (PACS ou mariage), vous pouvez alimenter son PER. Là encore, cette solution viendra vous permettre de faire d’autres déductions fiscales. Si vous avez fait des versements sur le plan d’épargne retraite de votre partenaire, mentionnez-le dans votre déclaration commune d’impôts dans la case 6QR.
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