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Vous êtes retraité et souhaitez faire des travaux chez vous, embaucher une aide à domicile ou réduire vos dépenses d’impôts ? Bonne nouvelle : la fiscalité des retraités offre plusieurs avantages, souvent méconnus, qui permettent de soulager votre budget. Voici un tour d’horizon des aides, réductions et exonérations accessibles dès la déclaration de revenus.
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Fiscalité des retraités : un abattement pour les plus de 65 ans
Si vous avez plus de 65 ans ou si vous êtes invalide, vous bénéficiez d’un abattement fiscal sur vos revenus. Cet avantage est appliqué automatiquement par l’administration, sans aucune démarche de votre part.
Il permet de réduire le revenu imposable (et non directement le montant de l’impôt), ce qui réduit la fiscalité des retraités. Si votre conjoint est également âgé ou invalide, l’abattement est doublé. Mais attention, une même personne ne peut pas cumuler deux fois cet avantage.
CSG : une exonération possible selon vos revenus
En tant que retraité, vous pouvez être soumis à des prélèvements sociaux sur votre pension, dont la contribution sociale généralisée (CSG). Mais son taux dépend de vos ressources et peut être réduit, voire supprimé, si vos revenus sont modestes. Le dispositif s’adapte ainsi à la fiscalité de chaque retraité.
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Fiscalité des retraités : trois taux possibles de CSG
- 3,8 % : totalement déductible de votre revenu imposable
- 6,6 % : 4,2 % déductibles
- 8,3 % : 5,9 % déductibles
Le taux appliqué est basé sur vos revenus de l’avant-dernière année (N-2) et sur votre situation familiale. Si vos revenus baissent, vous pouvez passer à un taux inférieur. À l’inverse, un passage à un taux supérieur n’est possible que si vos revenus augmentent pendant deux années consécutives, grâce au principe de lissage.
Crédits d’impôt : plusieurs options selon votre situation
La fiscalité des retraités prévoit aussi des crédits d’impôt pour ceux qui engagent certaines dépenses. Voici les principaux dispositifs à connaître.
Travaux d’adaptation du logement
Vous avez besoin de transformer votre logement pour faire face à une perte d’autonomie ? Vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt de 25 % sur le coût des travaux :
- Plafonné à 5 000 € pour une personne seule
- Jusqu’à 10 000 € pour un couple
Ce crédit s’applique une seule fois pour réduire la fiscalité des retraités. Et il dépend de vos revenus et de votre niveau d’autonomie.
Emploi d’un salarié à domicile
Si vous faites appel à une aide à domicile (ménage, jardinage…), vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt de 50 % des dépenses engagées, dans la limite de 12 000 € par an. Cela concerne aussi bien les retraités que les autres contribuables.
Fiscalité des retraités et dons aux associations
Les dons ouvrent droit à une réduction d’impôt de 66 %, dans la limite de 20 % de vos revenus imposables. Pour les associations d’aide directe (repas, hébergement…), le taux monte à 75 % dans la limite de 1 000 €.
« Un don de 50 euros ouvre droit à une réduction d’impôt de 33 euros, un don de 100 euros à une réduction de 66 euros, etc », explique le ministère de l’Économie.
Les excédents de dons peuvent se reporter pendant 5 ans.
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Frais en établissement (Ehpad)
Si vous vivez en Ehpad, vous pouvez bénéficier d’une réduction d’impôt de 25 % sur les frais d’hébergement et de dépendance, avec un plafond de 10 000 € par personne. Cela peut représenter jusqu’à 2 500 € d’économie par an sur la fiscalité des retraités.
Les aides perçues, comme l’APA ou les allocations logement, restent déduites du calcul.
Fiscalité des retraités : une exonération possible de la taxe foncière
Les retraités de plus de 75 ans peuvent se voir exonérés de la taxe foncière, à condition que leur revenu fiscal de référence ne dépasse pas un certain seuil. Ce plafond évolue chaque année et reste indiqué sur le site du gouvernement.
Et si vous souhaitez investir ?
Enfin, pour les séniors qui souhaitent aller plus loin, d’autres solutions existent. La fiscalité des retraités inclut aussi des dispositifs liés à l’investissement, que ce soit dans l’immobilier, l’épargne ou la transmission de patrimoine. Renseignez-vous auprès de votre conseiller pour connaître les options les plus adaptées à votre profil.
| 📌 Point clé | 📄 Détails |
|---|---|
| 👴 Abattement après 65 ans | Réduction automatique du revenu imposable pour les retraités ou invalides, doublée pour les couples. |
| 💸 CSG allégée ou supprimée | Le taux de CSG dépend des revenus : il peut être réduit à 3,8 %, voire supprimé selon les ressources. |
| 🔧 Crédit pour travaux | 25 % de crédit d’impôt pour adapter son logement à une perte d’autonomie (plafonné à 5 000 € ou 10 000 €). |
| 🏡 Aide à domicile | 50 % de crédit d’impôt sur les dépenses pour ménage, jardinage, etc., jusqu’à 12 000 € par an. |
| ❤️ Dons aux associations | 66 % ou 75 % de réduction d’impôt selon le type d’organisme, avec possibilité de reporter les excédents sur 5 ans. |
| 🏥 Frais d’Ehpad | 25 % de réduction d’impôt sur les frais d’hébergement et de dépendance, jusqu’à 2 500 € d’économie par an. |
| 🏘️ Exonération de taxe foncière | Les retraités de plus de 75 ans peuvent être exonérés si leur revenu fiscal est sous un seuil déterminé. |
| 📈 Investissements | Des options fiscales existent pour les retraités qui investissent dans l’épargne, l’immobilier ou la transmission. |
✍️ Écrit par Emmanuelle Raimbault, le 6 avril 2025